Erklæring Fra Generaldirektionen For Statsbanerne Til Ministeriet For Offentlige Arbejder Over Den Af Statsbaneudvalget Af 1911 Afgivne Betænkning

71 Opgørelse og som Led i Revisionens Kontrol, hvorhos Stationerne ved Hjælp af dens Udgiftsside bliver i Stand til daglig at skaffe sig af med de mange hertil lienhørende Bilag og til at faa mulige Fejl i disse berigtigede fra Dag til Dag. Det maa vel være hævet over enhver Tvivl, at Stationerne hver Dag skal foretage en nøjagtig Kasseopgørelse. Da det ikke forud er givet, at Kassen straks stemmer, er det nødvendigt, inden Beløbene indføres i Stationens Kasse- bog, at foretage en Kladdeopgørelse, men bedst egnet hertil er netop Formularen til .Færdselsrapporten, hvori alle Positioner er optagne, og Formularen bruges der- for ogsaa i dette Øjemed af saa godt som alle Stationer, der tillige herpaa spe- cificerer de enkelte Led, hvoraf Kassebeholdningen bestaar, noterer de enkelte Efterkrav, hvori det samlede Beløb, som føres til Udgift for Efterkrav, opløser sig m. v. Ved Hjælp af Færdselsrapportens Indtægtsside bliver Revisionen sat i Stand til at kontrolere, at følgende Beløb kommer rettidig til Indtægt: 1. Penge, der modtages til Udbetaling af Efterkrav m. v. 2. Oppebørsler for de Maanedskort, der sendes Stationerne fra Revisionen. 3. Beløbene for de Efterbetalinger, som af Togførerne anmeldes som indbetalte til Togenes Endestationer. 4. Oppebørsler for sammensatte Billethæfter, der sendes til Stationerne fra den til Hæfternes Udfærdigelse paa Kjøbenhavns Personbanegaard indrettede særlige Ekspedition, 5. Beløbene for Særtog i Henhold til de Beregninger, der tilgaar Revisionen fra Særtogets Bestemmelsesstation eller for de returgaaende Særtog fra Togføreren. De øvrige Indtægtsposter kan vel ikke undergives en saadan Kontrol fra Dag til Dag, som det er Tilfældet med de ovennævnte Beløb, men man kan, hvad der ogsaa sker fra Tid til anden, og navnlig, hvis der fattes Mistanke til en Station, gøre dem til Genstand for en frugtbar Kritik. I Forbindelse med ovenstaaende bør fremhæves, at Stationerne vod Maa- nedsslutningen gennem Tillægsrapporterne maa gøre Rede — foruden for de Beløb, der normalt skal tilsvares for Gods, som indgaar efter Maanedsslutningen — for alle Beløb, der, forsætlig eller uagtsomt, ikke er førte til Indtægt i Løbet af Maaneden paa den Dag, de er indgaaede i Kassen. Den Kassebeholdning, med hvilken Maanedsregnskabet afsluttes, bliver afstemt med Kassebeholdningen ifølge Færdselsrapporten for den sidste Dag i Maaneden med tilhørende Tillægsrap- porter. Der maa tillægges dette sidste Moment særlig Betydning, da det derved vanskeliggøres for en Station at føre et Underskud fra en Maaned over i en føl- gende. Herved afværges blandt andet, at Kasseuregelmæssigheder antager et større Omfang. Foruden at Færdselsrapporten som foran nævnt er et Hjælpemiddel for Stationerne til daglig at kunne skaffe sig af med Udgiftsbilagene og faa mulige Fejl i disse berigtigede, har den ogsaa sin Betydning for Revisionen, ikke blot som Kontrolmiddel, men ogsaa for Revisionens Arbejde. Hvis de to regnskabs- mæssigt set store og vanskelige Poster : udbetalte Efterkrav og halve, fejlstemplede og tilbagebetalte Billetter ikke afvikles fra Dag til Dag, men knyttes til Maa- nedsregnskabet, vil Arbejdet herved blive meget tungt og kræve større Arbejds- kraft end den, der nu anvendes i Revisionen. Dennes Kasseeftersyn vil blive vidtløftiggjorte i høj Grad, naar man i Steden for som nu, hvor man kun har Dagens Udgift at kontrolere, skal kontrolere Udgiften for hele den forløbne